アメリカで州税の負担が重い州ランキング【所得に対する比率】

アメリカの州政府が集めた税金は、2025会計年度で1兆5,470億ドル。国勢調査局の州政府税収調査で州ごとに公表されています。これを経済分析局（BEA）が公表する州ごとの個人所得で割ると、全米平均の負担率は5.88％、1人当たりでは4,527ドルです。

ところが州別に見ると、最も重い州は最も軽い州の4.2倍。負担率の高い順に50州を並べました。

※本記事の税収は米国国勢調査局「Annual Survey of State Government Tax Collections」2025会計年度（2026年4月公表）、所得と人口は米国経済分析局「SAINC1」2025年（暦年）に基づきます。負担率と1人当たり税額は本記事で計算した数値です。

順位の決め方と、計算の方法

順位は州政府の税収÷州の個人所得が高い順。州政府の税収は25の税目（個人所得税・法人所得税・一般売上税・固定資産税・燃料税・各種免許税など）の合計で、国勢調査局が公表しているフラットファイルの全税目を足し上げました。個人所得はBEAが公表する州の個人所得総額（給与・事業所得・財産所得・移転所得の合計）です。

注意点が2つあります。1つは、これが州政府の税だけで、市・郡・学校区などが集める地方税を含まないこと。固定資産税を主に地方が集める州では、住民の実際の負担より低く出ます。もう1つは、対象が50州でコロンビア特別区（ワシントンD.C.）を外していること。同区の負担率は13.55％、1人当たり1万6,235ドルで、含めれば50州のどこよりも高くなります。

検算として、50州とコロンビア特別区の税収合計が国勢調査局の全米計に一致すること（全米計1兆5,358億ドル＋同区113億ドル＝1兆5,471億ドル）を確認しています。

• 出典：U.S. Census Bureau「2025 Annual Survey of State Government Tax Collections」
• 出典：U.S. Bureau of Economic Analysis「Regional Economic Accounts（SAINC1）」

全米平均5.88％を上回ったのは26州。上位10州のうち6州は個人所得が1,500億ドル未満の小規模な州で、税収の絶対額は50億〜150億ドル程度です。

第1位　ニューメキシコ州：11.32％

州税収149億ドル、個人所得1,320億ドル。負担率11.32％は全米平均（5.88％）の1.9倍です。

1人当たり州税額は7,028ドルで、50州のなかで3番目（1位はバーモント州の8,075ドル、2位はハワイ州の7,703ドル）。1人当たり個人所得は62,089ドルで、上位10州のなかで最も低い水準です。所得が低いのに1人当たり税額が高いという組み合わせが、負担率を押し上げています。2位のバーモント州との差は0.66ポイント。

第2位　バーモント州：10.66％

州税収52億ドル、個人所得488億ドル。州税収の額は上位10州のなかで最も小さく、7位のカリフォルニア州（2,750億ドル）の53分の1です。

いっぽう1人当たり州税額8,075ドルは50州のなかで1位。人口64万4,663人という規模で、1人当たりでは最も多く税を集めている州になります。3位のハワイ州との差は0.66ポイントで、1位との差と同じ幅です。

第3位　ハワイ州：10.01％

州税収110億ドル、個人所得1,103億ドル。負担率はちょうど10％を超えており、10％台は上位3州だけです。

1人当たり州税額7,703ドルは50州の2位。1人当たり個人所得76,966ドルは全米（77,028ドル）とほぼ同水準で、所得が平均的なのに税額が多いという形です。4位のデラウェア州との差は0.45ポイントで、10位までで4番目に小さい段差でした。

第4位　デラウェア州：9.55％

州税収69億ドル、個人所得727億ドル。1人当たり州税額6,557ドルは50州のなかで8位です。

人口105万9,952人で、上位10州のなかでバーモント州（64万人）、ノースダコタ州（80万人）に次いで3番目に少ない規模。5位のノースダコタ州との差は0.64ポイントです。

第5位　ノースダコタ州：8.91％

州税収55億ドル、個人所得619億ドル。1人当たり州税額6,902ドルは50州の5位です。

6位のミネソタ州との差は0.82ポイントで、これは10位までで最も大きい段差。9％台以上の4州と8％台以下の境目が、ここの1つ上にあります。1人当たり個人所得77,438ドルは全米平均をわずかに上回ります。

第6位　ミネソタ州：8.09％

州税収369億ドル、個人所得4,559億ドル。上位10州のなかでは4番目に大きい税収規模です（上はカリフォルニア州2,750億ドル、ニューヨーク州1,313億ドル、イリノイ州713億ドル）。

1人当たり州税額6,327ドルは50州の10位。負担率が8％台に入る州は1位から6位までの6州で、ミネソタ州がその最後になります。7位のカリフォルニア州との差は0.41ポイントです。

第7位　カリフォルニア州：7.68％

州税収2,750億ドルは50州のなかで最も多く、2位のニューヨーク州（1,313億ドル）の2.1倍。全米の州税収1兆5,470億ドルの17.8％を1州で占めます。

個人所得も3兆5,797億ドルで全米最大のため、負担率では7位にとどまります。1人当たり州税額6,989ドルは50州の4位、1人当たり個人所得90,957ドルは上位10州のなかで2番目に高い水準です。

第8位　ニューヨーク州：7.17％

州税収1,313億ドル、個人所得1兆8,303億ドル。1人当たり個人所得91,504ドルは上位10州のなかで最も高い数字です。

1人当たり州税額6,563ドルは50州の7位。所得が高く税額も高い、というカリフォルニア州と同じ型ですが、負担率では0.51ポイント下に位置します。9位のイリノイ州との差は0.07ポイントで、10位までで最も小さい段差です。

第9位　イリノイ州：7.10％

州税収713億ドル、個人所得1兆46億ドル。ニューヨーク州との差はわずか0.07ポイントで、この2州は実質的に並んでいます。

1人当たり州税額は5,606ドルで50州の12位。上位10州のうち、1人当たり州税額が6,000ドルを下回るのはイリノイ州とアイダホ州の2州だけです。1人当たり個人所得78,987ドルは全米平均を上回ります。

第10位　アイダホ州：6.82％

州税収89億ドル、個人所得1,303億ドル。1人当たり州税額4,376ドルは50州のなかで21位と中位で、上位10州では最も低い数字です。

これは1人当たり個人所得が64,200ドルと低いためで、税額は多くないのに負担率は高いという形になります。11位はメイン州（6.81％）で、アイダホ州との差は0.01ポイント。12位のミシシッピ州も6.81％で、10位から12位は0.01ポイントの幅に3州が並びます。

まとめ

反対側を見ると、負担率が最も低いのはニューハンプシャー州（2.70％、1人当たり2,383ドル）、次いでアラスカ州（2.84％、2,288ドル）、フロリダ州（3.46％、2,709ドル）、サウスダコタ州（3.64％、2,874ドル）、テキサス州（3.88％、2,836ドル）。1位のニューメキシコ州との差は4.2倍です。

1人当たり税額で並べ替えると順位が入れ替わります。1位バーモント州（8,075ドル）、2位ハワイ州（7,703ドル）、3位ニューメキシコ州（7,028ドル）、4位カリフォルニア州（6,989ドル）、5位ノースダコタ州（6,902ドル）、6位コネチカット州（6,711ドル）。負担率で10位のアイダホ州はこの並びでは21位まで下がり、負担率では14位のコネチカット州が6位に上がります。所得が高い州は、同じ税額でも負担率が低く出るという構造です。

旧版のランキングとも顔ぶれがずれます。旧版が1位としていたカリフォルニア州は本記事では7位、2位のニューヨーク州は8位、3位のニュージャージー州は21位（6.31％）、4位のマサチューセッツ州は16位（6.54％）、7位のメリーランド州は19位（6.38％）、9位のオレゴン州は15位（6.55％）。8位のミネソタ州だけが上位10に残り、6位に上がりました。なお本記事は州税だけの比較で、地方税を含めると順位は変わります。固定資産税を地方が集める州では、ここに出ている数字より住民の実感は重くなります。